| Form of studies |
Professional Bachelor |
| Title of the study programm |
Administration of Customs and Taxes |
| Title in original language |
„Tendences noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijā un iespējamie apkarošanas pasākumi” |
| Title in English |
“The Trends to Prevent Money Laundering and Possible Measures to Combat” |
| Department |
22000 Faculty of Engineering Economics and Management |
| Scientific advisor |
Irina Jevinga |
| Reviewer |
Māris Jurušs, RTU Muitas un nodokļu katedras asoc.profesors, Dr.oec. |
| Abstract |
Pēdējā laikā aktīvi palielinās globalizācijas un pasaules ekonomikas
internacionalizācijas procesi, kas neizbēgami nozīmē ekonomisko noziegumu nekontrolējamu
pieaugumu un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā izmantoto mehānismu izplatību, nodarot
milzīgu kaitējumu valstu ekonomikai, kā arī palielinot ēnu ekonomikas īpatsvaru attiecīgajā
valstī. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas apkarošanas tiesiskā regulējuma bāzes
nepārtraukta uzlabošana, jo īpaši krimināltiesību normas, kas paredz atbildību par šādām
darbībām, un preventīvo pasākumu īstenošanas problēma, ir ļoti būtisks ikvienas valsts
izaicinājums cīņā ar tādu ēnu ekonomikas parādību kā naudas „atmazgāšana”. Bakalaura darba
mērķis ir novērtēt īstenoto noziedzīgi iegūto līdzekļu novēršanas pasākumu efektivitāti, izpētot
likumdošanas izmaiņas noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanas jomā, kā arī apkopot
naudas „atmazgāšanas” attīstības tendences, kas rada bīstamību valsts normālai
tautsaimniecības attīstībai.
Bakalaura darba saturs izklāstīts četrās nodaļās. Pirmajā nodaļā tika pārskatīta teorētiskā
informācija par noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizāciju un terorisma finansēšanas novēršanu.
Otrajā nodaļā ir sniegta noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas
novēršanas normatīvas bāzes analīze gan Latvijas Republikas tiesiskajā telpā, gan arī Eiropas
Savienības līmenī. Trešajā nodaļā ir izanalizēti Finanšu izlūkošanas dienesta darbības rezultāti,
kā arī sniegta informācija par PVN krāpšanas shēmu kā aktuālu predikatīvu naudas
“atmazgāšanas” īstenošanai. Ceturtajā nodaļā ir apkopoti darba rezultāti un izdarīti secinājumi,
kas tika iegūti bakalaura darba izstrādes gaitā, kā arī sniegti priekšlikumi problēmjautājumu
risināšanai.
Bakalaura darba apjoms ir 53 lappuses. Darbā ir izveidota 1 tabula, 11 attēli; izmantoti
34 avoti. |
| Keywords |
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana, ēnu ekonomika, PVN krāpšana, čaulas veidojums, FATF, Finanšu izlūkošanas dienests |
| Keywords in English |
Prevention of Money Laundering, shadow economy, VAT fraud, shell arrangement, FATF, Financial Intelligence Unit of Latvia |
| Language |
lv |
| Year |
2020 |
| Date and time of uploading |
07.05.2020 13:24:34 |
